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Calculadora de IRPF para MEI

Estime quanto do resultado do seu MEI pode representar rendimento isento ou tributável na pessoa física e verifique outros critérios que podem gerar a obrigação de entregar a declaração.

O cálculo é educativo e não substitui a análise completa da declaração, dos documentos e das demais rendas e bens do titular.

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Cálculo transparenteMemória de cálculoDados processados no navegadorOrientação em linguagem clara

Ser MEI não torna a entrega do IRPF automaticamente obrigatória ou dispensada. A obrigação depende dos rendimentos do titular e dos demais critérios definidos pela Receita Federal para cada exercício.

A DASN-SIMEI é uma obrigação da empresa. A DIRPF é uma declaração da pessoa física. São declarações diferentes.

Simule em etapas

Estime o rendimento isento e tributável do seu MEI

Exercício 2026 · Ano-calendário 2025 — regras aplicáveis exclusivamente a este período

1. Tipo de MEI e período de atividade

O tipo define o limite anual de faturamento usado na verificação do teto do MEI, mais abaixo.

Fração de mês conta como mês inteiro — se a empresa abriu em qualquer dia de um mês, esse mês já entra na contagem, conforme a regra oficial do limite proporcional do MEI.

2. Receita bruta anual do MEI, por atividade

Permitido informar mais de um tipo de receita.

Receita bruta anual com atividades comerciais ou industriais.
Receita bruta anual com transporte de cargas.
Receita bruta anual com transporte de passageiros.
Receita bruta anual com prestação de serviços.

Receita bruta anual total: R$ 0,00

3. Despesas anuais do negócio

Informe despesas efetivamente relacionadas à atividade e que possam ser comprovadas por documentos.

Não inclua despesas pessoais, retiradas sem identificação, distribuição de lucros ou compras particulares.

O pró-labore reduz o resultado do negócio quando corretamente reconhecido, mas representa rendimento tributável recebido pelo titular.

Despesas operacionais: R$ 0,00

Despesas totais (operacionais + pró-labore): R$ 0,00

O pró-labore informado será considerado como despesa na apuração do resultado do negócio e como rendimento tributável do titular. Ele não é contado como receita bruta do MEI, rendimento isento, distribuição de lucro ou outro rendimento sem identificação.

Informe o valor do lucro que foi efetivamente retirado ou disponibilizado ao titular durante 2025, sem incluir o pró-labore. Se todo o resultado foi retirado, use a opção abaixo — não é preciso calcular o valor exato. Valores mantidos no negócio não são automaticamente tratados como recebidos pela pessoa física nesta estimativa.

Escrituração contábil

O MEI possui escrituração contábil regular que evidencia o lucro?

A existência de escrituração contábil regular pode alterar a apuração do lucro passível de distribuição com isenção. Marque "Sim" somente se houver contabilidade capaz de demonstrar o resultado.

Esse valor deve corresponder à escrituração contábil regular e precisa ser conferido antes de ser utilizado na declaração.

Sem confirmação sobre a escrituração, calculamos apenas o cenário simplificado (sem escrituração). Recomendamos conferência com a Aya antes de usar o resultado na declaração.

4. Outros rendimentos da pessoa física

Esses valores não pertencem ao faturamento do MEI — são outros rendimentos do titular, diferentes do pró-labore (já informado nas despesas do MEI, acima, e considerado automaticamente aqui).

Emprego ou órgão público.
Rendimentos recebidos de pessoa física fora do MEI (carnê-leão). Usado também para limitar a dedução de livro-caixa, em "Deduções legais".

Essas deduções só afetam a estimativa do imposto (Bloco B, mais abaixo) — elas não reduzem os rendimentos tributáveis usados para verificar se você é obrigado a declarar.

Informe somente contribuições à Previdência Oficial efetivamente pagas no ano — INSS descontado de salários, incidente sobre pró-labore ou recolhido pelo MEI. No caso do DAS-MEI, considere apenas o componente previdenciário (INSS) dele, nunca o boleto completo — o DAS também inclui ISS e/ou ICMS, que não são dedutíveis aqui. Não informe esse mesmo valor em mais de um campo.
Informe somente despesas médicas legalmente dedutíveis, comprovadas e não reembolsadas. Não têm limite legal, mas precisam ser comprováveis.
Valores reembolsados não podem ser deduzidos novamente — a dedução considera só o que você efetivamente pagou e não recebeu de volta.
O limite legal de educação é aplicado por pessoa — o excedente não pode ser transferido para outra pessoa.
Informe somente despesas permitidas no livro-caixa e relacionadas à atividade de trabalho não assalariado, limitadas ao total informado em "Trabalho autônomo", acima. Esta calculadora realiza uma aproximação anual — a regra oficial permite levar excesso mensal para os meses seguintes, o que não é considerado aqui.
Este valor NÃO é somado às deduções nem reduz o imposto estimado. A dedutibilidade depende da natureza exata da despesa e da documentação — procure a Aya para uma análise específica antes de considerá-la.

A pensão alimentícia informada atende a uma das condições legais acima (decisão judicial, acordo homologado ou escritura pública)?

Sem confirmar "Sim", o valor de pensão informado não será deduzido — pagamentos voluntários informais não são automaticamente dedutíveis.

Previdência privada — PGBL/FAPI e VGBL

O VGBL não reduz a base de cálculo do IRPF. O valor informado aqui é apenas exibido no resultado como não dedutível.

Você também contribuiu para o INSS ou para um regime próprio de previdência durante o ano?

A dedução do PGBL/FAPI depende, em regra, dessa contribuição ao RGPS ou a regime próprio (art. 11 da Lei nº 9.532/1997). Sem confirmar "Sim", o valor de PGBL informado não será deduzido — mesmo que tenha sido pago.

A parcela tributável do MEI sozinha não conclui a obrigatoriedade. Responda também estes critérios, quando souber.

Esse critério só é atingido quando as DUAS condições acima forem marcadas juntas — uma venda comum isolada, sem ganho líquido, não gera obrigatoriedade por si só.

Situações específicas de bens e aplicações no exterior

A simples posse de um bem no exterior não gera, isoladamente, obrigatoriedade — apenas as situações específicas abaixo.

Falar com uma contadora

Os valores preenchidos são processados somente no seu navegador e não são armazenados pela Aya. Não solicitamos CPF, CNPJ, nome ou nenhum outro dado pessoal. Consulte a Política de Privacidade e a Política de Cookies.

Depois do cálculo

Orientações gerais para o preenchimento da DIRPF

  • Rendimentos isentos podem ser informados na ficha correspondente da declaração
  • Rendimentos tributáveis devem ser informados conforme a natureza e a fonte pagadora
  • O pró-labore possui tratamento próprio, diferente da distribuição de lucros
  • O CNPJ do MEI e a fonte pagadora precisam ser corretamente identificados
  • Os valores devem corresponder aos documentos e à apuração real do negócio
  • A DASN-SIMEI não substitui a DIRPF — são declarações diferentes
  • O faturamento não deve ser declarado automaticamente como se fosse todo rendimento da pessoa física

Não indicamos códigos ou fichas específicas do programa da declaração aqui — eles devem ser confirmados conforme as regras vigentes do exercício e conferidos por um profissional.

Vá além do faturamento

A análise do IRPF do MEI vai além do faturamento

A Aya Contabilidade pode conferir as receitas, despesas, rendimentos e demais critérios para orientar o preenchimento da declaração com mais segurança.

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MEI precisa declarar Imposto de Renda?

Ter um MEI não gera, por si só, a obrigação de declarar Imposto de Renda. A obrigatoriedade depende dos rendimentos recebidos pelo titular — incluindo a parcela tributável do resultado do MEI — e de outros critérios pessoais, como bens, operações financeiras e atividade rural.

DASN-SIMEI e IRPF são a mesma coisa?

Não. A DASN-SIMEI é a declaração anual do CNPJ do MEI perante o Simples Nacional. A DIRPF é a declaração de Imposto de Renda da pessoa física do titular. Uma não substitui a outra, e ambas podem precisar ser entregues no mesmo ano.

Todo o faturamento do MEI é rendimento do titular?

Não. Faturamento (receita bruta), despesas, resultado do negócio, pró-labore e distribuição de lucros são conceitos diferentes. O rendimento da pessoa física corresponde ao que efetivamente é atribuído ao titular — não ao faturamento total da empresa.

Como calcular o lucro do MEI?

Em linhas gerais: da receita bruta, subtraem-se as despesas comprovadamente relacionadas à atividade, chegando ao resultado do negócio. Desse resultado, uma parcela de referência pode ser considerada isenta (conforme percentual de presunção por atividade, quando não há escrituração contábil regular), e o restante é potencialmente tributável na pessoa física. Quando há escrituração contábil regular, o lucro efetivamente apurado pode ter tratamento próprio.

Por que a contabilidade pode fazer diferença?

A escrituração contábil regular pode demonstrar o resultado real do negócio, organizar receitas e despesas, apoiar a distribuição de lucros com mais segurança, melhorar a documentação disponível e evitar que o faturamento seja confundido com renda pessoal. Isso não garante isenção automática — a apuração continua exigindo conferência.

Dúvidas frequentes

Perguntas sobre a calculadora

Não. A obrigação depende dos rendimentos e dos demais critérios aplicáveis à pessoa física em cada exercício.
Não. A DASN-SIMEI é uma obrigação do CNPJ e a DIRPF pertence à pessoa física.
Não. É necessário analisar despesas, resultado, pró-labore, distribuição de lucros e a existência de escrituração contábil.
Devem ser analisadas despesas relacionadas à atividade e comprováveis. Gastos pessoais não devem ser tratados automaticamente como despesas do negócio.
Seu tratamento deve observar a metodologia adotada e as regras aplicáveis à apuração do resultado do negócio.
A contabilidade regular pode demonstrar o lucro efetivamente apurado, observadas as condições legais e a documentação correspondente.
Não. O pró-labore remunera o trabalho do titular e possui tratamento próprio. A distribuição de lucros está relacionada ao resultado do negócio.
Não necessariamente. Podem existir outros rendimentos, bens, operações ou situações que não foram informados.
Não. Ela fornece uma estimativa educativa e não transmite informações à Receita Federal.
Não. Os valores devem ser utilizados somente no navegador para realizar a estimativa.
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